成立公司是记账报税的前提。许多企业老板可能会感到困扰，因为他们的公司刚刚成立，还没有业务，还没有开始经营，因此认为不需要记账报税。然而，税务局和工商局都会认定公司一经成立就开始经营，因此您需要有自己的账簿，并开始履行"纳税申报"的义务。那么，如何进行记账和报税呢？

记账和报税虽然是两个不同的事情，但是它们是相互关联的。公司需要在规定的期限内根据税务局核定的税种进行申报。报税和缴税也是两个不同的概念，只有在报税后才需要缴纳相应的税款。

一、记账报税指的是将所有的财务收支信息按照一定的标准进行记录和统计，并依据国家税收法律法规要求进行纳税申报的过程。也就是说，企业或个人需要按照规定的方式记录每一个资金往来的细节，并在适当的时间按照税法的规定进行缴税和申报。这样可确保企业或个人在税收方面遵守法律法规，同时也可以提高财务管理的精度和效率。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，公司完成注册登记并获得营业执照后，必须在30日内到当地税务部门进行税务登记。同时，公司应在领取营业执照或产生纳税义务15日内设置公司账本，以便进行企业记账报税及税务机关的核查。在每年的公司年报中，除核查公司基本信息外，还要对企业的经营状况、收益利润等情况进行核查。未能提供完整的税务信息将无法进行年报，这将会对企业后续经营造成影响。

二、记账是记录和追踪财务信息的过程。它涉及记录收入、支出和其他财务交易，并将其分类和总结为清晰的账目。通过记账，个人和组织可以了解其财务状况，掌握支出和收入的情况，并制定有效的预算和财务计划。记账是财务管理的重要环节，有助于保持财务稳定和实现财务目标。无论是个人还是企业，记账都是一种重要的财务实践。

简单来讲，就是记录公司经营状况并编制财务账簿。

1、根据日常业务发生的情况填写记账凭证，并在凭证下附上正式发票。

2、应根据记账凭证的内容，将现金日记账、银行存款日记账以及各个明细分类账进行登记。

3、在月末，需根据全月的记账凭证汇总并填制科目汇总表，再据此表登记总账。若业务量较大，记账凭证较多，也可按照旬进行汇总，再登记总账。

4、完成结账。根据总账中各账户的余额和发生额来填写财务报表。

三、报税是指依照法律规定，向税务机关申报自己的纳税义务并缴纳相应的税款。

报税即为纳税申报，指按照税法规定的时间和要求，向税务机关提交有关纳税事项的书面报告。这是履行纳税义务、承担法律责任的主要方式，也是税务机关税收管理信息的重要来源和税务管理制度的重要组成部分。

四、为什么注册公司需要进行会计核算和纳税申报？

根据法律规定，公司成立后的15个工作日内，公司每月必须向税务局报告经营情况。即使公司没有业务或收入，也必须进行零申报，并根据公司的税务及运营情况建立自己的记账凭证。不按时报税会产生严重影响。

五、如果没有记账报税，将会带来什么后果呢？

1、无法完成工商年报申报和业务变更。

2、购房无法贷款。

不能办移民

4、无法申领养老保险

5、财政部门对违规行为罚款

6、如果一个法人会被列入黑名单，那么就会面临限制出境的情况，无法坐高铁和乘坐飞机。

当法人受到监控时，与之相关联的其他公司也会受到影响。

如果未按时纳税申报，税务机关将会进行核实。

所有被列入工商信用网经营异常名录的企业，都会受到限制，不能进行任何对外申报业务，比如进驻商城等。

10、无法获得政府的资金支持

11、禁止开立公司银行账户

12、长期不加以关注可能会导致公司被吊销。

若企业情节不严重，则需补缴税款并被征收每月200元以上的罚款；若超过规定期限，则会额外被收取滞纳金。若企业情节十分严重，则税务机关将根据情节程度征收相应的高额罚款。