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出口退税申报时常见的20项问题解答

1. 问题描述:自检显示发票无信息?


答:通过新系统出口信息查询功能,自行发起查询(补发)操作,税务机关受理完成后,系统根据查询结果完成补发动作并将补发结果反馈。


电子税务局路径:我要办税-出口退税管理-出口退(免)税申报-出口信息查询,点击在线申报。


2. 问题描述:如何设定关联号?


答:出口退税系统关联号设定规则为一对一或者一对多。一对一就是一个关联号下,一条出口明细数据和对应的一条进货明细数据。即一张出口报关单上的某一项商品数量正好与对应的进货发票上的数量一致,使用唯一的关联号进行关联。一对多就是一个关联号下,有多条进货明细。多条进货明细的商品数量合计数等于关联号下唯一的出口明细商品数量。即一张出口报关单上的某一项商品数量正好与对应的多张进货发票上数量合计数一致,使用唯一的关联号进行关联。


3. 问题描述:企业申报自检疑点提示“申报的关联号不符合编写规则”?


答:申报年月或者申报批次修改后,关联号编写规则中的申报年月和批次需要同步进行修改,关联号编写规则应按照“申报年月(6位数字)+申报批次(3位数字)+流水号(1-8位数字)。


4. 问题描述:智能配单时找不到对应的报关单信息,怎么办?


答:外贸企业做智能配单前需先对出口报关单管理中的出口报关单数据进行数据检查,检查通过后才可以进行智能配单。已经生成明细数据的出口报关单数据无法进行配单,需要将明细数据删除后,重新对报关单数据进行数据检查后进行配单操作。


5. 问题描述:智能配单时提示出口信息法定数量与勾选发票数量和不等?


答:企业在智能配单中将进货发票数量换算成出口报关单法定计量单位数量填写,保证出口数量和进货数量一致即可。


6. 问题描述:数据尚未生成,汇率配置错误应如何修改?


答:数据尚未生成,汇率配置错误,可以通过选择退税申报-基础数据管理—汇率管理,然后勾选配置错误的汇率,点击“删除”按钮,删除错误的汇率,重新勾选出口报关单数据做“数据检查”即可。


7. 问题描述:出口货物已补税(未退税)证明申请中的退运数量如何填写?


答:根据企业实际退运分为以下情况:


情况1:若该关单是全部退运,则“出口货物已补税(未退税)证明申请”中要填写全部的“出口数量”,且“出口数量”为“退运数量”;


情况2:若该关单是部分退运,则“出口货物已补税(未退税)证明申请”中“退运数量”不为“出口数量”,需填写的是实际退运部分的数量,但不得大于报关单上注明的出口数量;


情况3:若业务类型中选择修改报关单或者撤销报关单时,退运数量默认为0。


数量应按照退税率文库中的计量单位所对应的数量填写。


8. 问题描述:企业撤回申报申请表填写时,撤回业务类型如何填写?


答:申请撤回的原申报业务类型,按照撤回申报的对象的原申报类型填写,具体分为:免退税申报、免抵退税申报、外购服务免退税申报、外购服务免抵退申报、航天发射申报、购进自用货物申报、出口已使用旧设备申报、非自产消费税特准退税申报、代办退税申报。


9. 问题描述:企业撤回申报申请表填写原申报序号时提示‘撤回原因为“申报错误申请撤回”时,原申报序号应为空’?


答:企业申报企业撤回申报申请表时,如果撤回原因选择“申报错误申请撤回”,撤回整个所属期数据时,原申报序号、凭证种类以及凭证号码可以不需要填写,直接保存即可。


10. 问题描述:离线版企业撤回申报申请表如何申报?


答:按照以下步骤进行操作:


步骤1:请依次点击“其他申报向导”-“一 其他申报数据采集”-“企业撤回申报申报表”-点击“增加”按钮后进行录入;


步骤2:请依次点击“其他申报向导”-“二 生成其他业务申报”-“生成出口退(免)税申报数据”-勾选“企业撤回申报”-点击“确认”按钮,生成申报数据包;


步骤3:请依次点击“其他申报向导”-“三 打印其他申报报表”-“企业撤回申报申请表-输入“所属期”和“批次”,点击“确认”按钮;


步骤4:需将步骤2生成的数据包通过电子税务局进行上传审核;


步骤5:通过电子税务局下载反馈信息后,请依次点击“其他申报向导”-“四 审核反馈信息接收”-“读入税务机关反馈信息”;


步骤6:若数据需要修改,请依次点击“其他申报向导”-“五 其他申报数据撤销”-“ 撤销出口退(免)税申报数据”-勾选“企业撤回申报”-点击“确认”按钮。


11. 问题描述:电子税务局企业撤回申报申请表如何申报?


答:按照以下步骤进行操作:


步骤1:请依次点击 “企业撤回申报数据申请”-“1 明细数据采集”-点击“新建”按钮,输入相关数据;


步骤2:请依次点击 “企业撤回申报数据申请”-“2 数据申报”-点击“生成申报数据”按钮,根据弹窗提示确定“所属期”和“批次”后,点击“确认”按钮;


步骤3:请依次点击 “企业撤回申报数据申请”-“2 数据申报”-勾选数据,点击“正式申报”按钮,系统弹窗提示“确定要正式申报么?”点击“确认”按钮,数据转为正式申报,申请状态变成“已申报”,需等待主管税务机关进行审核;


步骤4:请依次点击 “企业撤回申报数据申请”-“2 数据申报”,勾选数据,点击“打印报表打印”按钮 ,将报表保存至本地电脑后,进行表单打印;


步骤5:请依次点击 “企业撤回申报数据申请”-“3 申报结果查询”查看数据正式申报后的审核状态。


12. 问题描述:电子税务局出口退税申报数据已经申报完,但是税务机关通知没有收到,应如何处理?


答:上传的申报数据,需要先查看是否是忘记点击正式申报所导致,只有点击了正式申报的数据,才能转到正式申报。如果已经转了正式申报的数据,税务机关反馈没有收到,可查看自检疑点提示,若存在不可挑过的疑点,则按提示进行修正;若不存在不可挑过疑点,请及时联系主管税务机关。


13. 问题描述:电子税务局增值税发票如何导入系统?


答:新的电子税务局出口退税申报系统中的增值税发票是自动同步到系统中,无需企业手动操作并且取消发票获取功能。企业直接到智能配单首页—基础数据管理—增值税专用发票管理中查询是否有要申报的增值税发票信息即可。


14. 问题描述:电子税务局出口货物报关单管理里面勾选数据点击“报关单生成明细”按钮,提示‘您勾选的数据中存在“已生成”的数据,请确认!’?

答:出口货物报关单管理界面已经生成过出口明细的报关单数据,无法再次生成,如需重新调整生成出口明细,需要先进入明细数据采集界面-出口退税出口明细申报-勾选需要重新调整的明细数据,点“删除”按钮,先删除数据后再重新回到出口货物报关单管理界面进行重新勾选。


15. 问题描述:企业采集进货明细后可退税额与增值税进货发票上的税额有几分略微差额,但可退税额无法修改,该如何处理?


答:系统整合后出口退税系统进货明细表单中取消了税额字段,只保留可退税额字段,系统是按计税金额*退税率后自动算出的可退税额计算退税,因此不涉及到税额问题,企业只需正确填写计税金额和退税率自动带出可退税额即可,忽略税额与可退税额差异问题。


16. 问题描述:首次登录离线版出口退税申报系统后发现企业名称填写错误如何修改?


答:进入离线版出口退税申报软件,点击系统维护-系统配置-系统配置信息,点击“修改”按钮,可直接进行企业信息的修改,修改后企业信息会自动更新成修改后的企业信息。(纳税人识别号、社会信用代码或者海关代码填写错误均可按此方法修改)


17. 问题描述:企业自检疑点提示企业申报当期《汇总表》“进料加工核销应调整不得免征和抵扣税额”XXX与实际应调整额YYY不一致?


答:第一次使用离线版申报软件申报的企业需先下载全年反馈读入后再进行当期申报操作,进料加工核销后需要读入核销最终反馈或者退税依职权反馈获取最终税局核销结果,再进行当期汇总表数据的生成。汇总表中 “进料加工核销应调整不得免征和抵扣税额”与免抵退核销申请表中的“应调整不得免征和抵扣税额”应一致。


18. 问题描述:汇总表中的免抵退税不得免征和抵扣税额与免抵退税不得免征和抵扣税额合计不一样是为什么?


答:免抵退税不得免征和抵扣税额合计是免抵退税不得免征和抵扣税额与进料加工核销应调整不得免征和抵扣税额的合计数。企业如果是进料加工企业,有进料加工核销操作产生了应调整不得免征和抵扣税额,则免抵退税不得免征和抵扣税额与免抵退税不得免征和抵扣税额合计是不一样的。


19.问题描述:企业出口发生退运涉及的出口报关单未申报退税,申请开具退运证明后,如何进行后续退税申报?


答:按照新的业务规则,开具退运证明后,如果之前未申报过退(免)税的,则按差额申报免抵退税,不允许选择一正一负冲减申报;如果之前已申报退(免)税的,在开具退运证明开具后首次申报退(免)税时,应进行负数冲减申报(系统会提示企业需做负数冲减)。


20.问题描述:进料成品退换复出口报关单(监管方式4600)申报免抵退税产生疑点B0191,疑点级别:错误类,疑点信息:监管方式非0615/0715,不应填报进料加工手(账)册号。


答:新系统业务需求调整,4600贸易方式的进口和出口,不用在出口退税审核系统反映,以海关管理为主。



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