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充分利用出口退税政策,有利于提升企业竞争力。

出口退税是国家利用税收杠杆奖励出口的措施之一。在实践中,外贸公司经常遇到出口退税会计问题,如果经营不合规,会给企业带来很多损失。

最近,一些老板正在咨询出口退税和报关问题~今天前海天盈财税告诉大家出口退税!

1.为什么要退税?

什么是出口退税?

出口退税是指在国际贸易业务中,按照税法规定退还中国报关出口货物的增值税和消费税,即出口环节免税,退还以前的纳税环节。

为口退税为何?

为了增加国内收入,鼓励国内盈利商品出口,中国采取了不征税的方式,为出口产品在外贸交易中获得价格优势。

充分利用出口退税政策,有利于减轻公司财务压力,增强自身内部循环,使企业更有信心“走出去”。但在实际工作中,由于细节不到位,许多出口公司在出口退税中存在许多涉税风险。

许多企业在退税时会遇到各种各样的问题,但我们应该知道,并不是所有的货物都可以退税,但也必须满足一些条件~

2.出口退税有条件

出口公司一般是指经外贸经济合作部及其授权单位许可,享有进出口经营权的企业和委托外贸公司出口自产货物的生产企业,并按照有关规定办理工商营业执照.税务登记.出口公司退税登记证。

外贸公司一般需要具备以下四个条件:

一般纳税人

首先,企业是一般增值税纳税人,不同于小企业,一般纳税人只能免税。

一般纳税人是指年销售额低于规定标准,财务会计不完善,不能按规定提交相关税务资料的增值税纳税人。

一般纳税人企业是指年度增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的公司。一般纳税人的特点是增值税进项税可以扣除销项税。

备案登记

公司办理进出口权和出口退税登记。

报关单

指出出口货物的报关单,货物需要有出口流程,报关单作为出口凭证。

发票

外贸公司购买出口货物取得的增值税专用发票,即生产货物的制造商或供应商应提供增值税专用发票。

出口退税.jpg

3.出口退税注意事项

出口退(免)税的货物范围

出口货物是指向海关报关后实际出境并出售给海外单位或个人的货物,分为直接出口货物和委托出口货物。除中国明确规定不退(免)税或不符合出口退(免)税要求的货物外,均为出口退(免)税。

但一般环境也必须满足以下四个条件:

①必须属于增值税.消费税范围内的货物。

②出境货物必须报关。出口是货物出口海关,这是退税(免税)税的主要标准之一。广州柏图财税

③货物必须在财务上销售。一切都是FOB价格折算成rmb入账。

④收汇货物必须出口。

这里有一个小的知识扩展:严禁出口的产品有哪些?

退税方式

“免.抵.退”是一种税收形式,一般外贸公司是“免.退税”生产企业的退税方法是“免.抵.退税”。退税方法不同,计算方法也不同,要注意!

免征:对生产企业出口的自产货物,免征企业生产销售环节的增值税;

抵销:指生产企业出口自产货物所消耗的原材料.零部件.燃料.动力包括应退还的进项税,抵消自销商品的应纳税额;广州柏图财税

退款:是指生产企业出口的进项税大于应纳税额的进项税,经主管退税机关批准后退税。

“0退税率”

“0退税率”分为两种情况:

1.出口免税:即适用免税政策,免除出口环节的增值税.消费税,但不退还之前各环节缴纳的增值税.外贸企业纳税人对应的进项税不能用于扣除消费税,生产企业纳税人应当转出以前环节扣除的增值税;

2.出口纳税:即适用不免税不退税的政策,出口按自销处理,需缴纳增值税.消费税,以前缴纳的增值税.消费税不予退还,但可抵扣前一环节的进项税。广州柏图财税

注意出口退税≠出口缴税。

另外,公司可以通过查看海关商品代码的特殊商品标识来判断是免税还是自销。

特殊商品标识为1:出口或出口不退税,视为自销;

特殊商品标识为2:免税

一般来说,当老板第一次接触出口退税时,他们会觉得很难做到。他们不懂专业术语,担心退税计算误差。他们非常害怕企业因为各种流程无法顺利出口退税。

与其担心自己的出口退税,不如让专业人士帮你出口退税。前海天盈财税12年行业经验掌握出口退税和技能,让您的企业顺利进行出口退税。


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