前海天盈-公司注册-记账报税
关闭菜单

前海天盈欢迎光临深圳公司注册记账报税前海天盈工商税务一站式平台!

在线咨询 联系我们 服务热线:0755-23707422

常见问题

常见问题
当前位置:网站首页 - 常见问题 - 记账报税常见问题

进出口退税申报常见疑点处理办法汇总(二)

出口退税申报常见疑点:首次申报跨大类商品(XXXXX)退税,且未申报视同自产。

答:

此疑点分三种情况:

、此跨大类商品为自产货物,但属于跨大类商品:此批货物需要核查,故请每月10号前申报并告知审核管理员存在此疑点,同时联系评估管理员开展评估核查。

、此跨大类商品为外购货物,但属于视同自产货物(具体是否符合视同自产货物条件,请查询财税〔201239号附件4:视同自产货物的具体范围):

符合此情况的出口货物申报免抵退税时,应按《生产企业出口视同自产货物业务类型对照表》( 国家税务总局公告 2013 年第 65 号附件 3),在《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》的“业务类型”栏内填写对应标识,主管税务机关如发现企业填报错误的,应及时要求企业改正。填写对应的业务类型标识后,自检环节不再提示以上疑点,但管理员审核时系统会出现“首次申报视同自产产品,需实地核查”疑点提示。属于此种情况的,请在每月10号前申报并告知审核管理员,同时联系评估管理员开展实地核查。

、此跨大类商品为外购货物,且不属于视同自产货物:请直接撤销疑点涉及的关单明细货物,不可申报退税,已开0%税率发票的需红冲,重开13%税率增值税普通发票视同征税处理(销项税额=(出口货物离岸价-出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额)÷(1+适用税率)×适用税率重开“免税”增值税普通发票并转出对应的进项税额(填报到附列资料二第14栏,若无法准确核算,参考此计算方法:进项税额转出额=(免税销售额/内外销所有销售额)*全部进项税额)。

涉及情况12的企业也可自愿放弃退税,按照情况3的方式进行处理。

8.jpg

关注公众号关注公众号

联系客服联系客服

前海天盈企业管理(深圳)有限公司

邮箱:guhuan06@163.com

客服热线:13902457131   服务热线:0755-23707422

网址:https://www.qhty.cc

公司地址:深圳市宝安区西乡大道300号金源商务大厦A座3A22

前海天盈工商财税一站式服务 - 前海天盈企业管理(深圳)有限公司 粤ICP备20000590号 技术支持:新创翼 XML地图 | 网站地图 | TAG标签
{config.title}

13902457131

微信客服
  • 微信客服
  • 微信客服
    关闭
    微信

    长按二维码加微信

    手机:13902457131