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老板为什么要懂财务?不懂会怎么样?

  有这样一个比喻:不懂公司财务的老板带着公司在市场上和其他公司竞争,就像一个不自量力的人,拎着把特大的刀和别人打架,除了运气特别好的时候能砍到别人,大多数的时间是先砍到自己的。

  中国大部分中小企业,经营者或管理者都是从营销起家,本身不熟悉专业的财务知识,甚至一窍不通。但是企业规模的一步步壮大,对这些老板的“财务技能”提出了要求。

  老板因为不懂财务,最终要为自己的不懂付出代价,企业的问题还是由老板自己去买单。

老板为什么要懂财务?不懂会怎么样?

  老板不懂财务究竟会有哪些问题

  01、税收风险较大

  当企业经营A产品,开的发票是B产品,销售C产品数量为100米,发票开出去却是150米,结转成本150米,实际上涉及发票虚开,多列成本,做低利润,少交税。企业按老板的指示,设立两套账,购买发票等等都会导致企业重大的税收风险。

  02、钱的使用效率太低

  资金周转速度非常慢,钱从支付出去到收回来需要几个月甚至更长时间,不是压在存货上,动弹不了,就是压在应收账款上,收不回来。造成资金紧张,不得不借贷,甚至是借高利贷。原本经营的毛利能达到30%,高利贷的利息就占了20%到30%,老板在给高利贷主打工。

  应收账款如果长期拖欠,收不回来,有可能会造成坏账,产生一笔坏账,有可能十笔业务白做。企业财务管理出现了问题。资金使用效率太低,可能造成恶性循环。

  03、企业浪费严重

  有这样一个企业,在生产过程中购入一大批专用配件成本过百万,这批配件只能用在某一种产品上,但后来这种产品停产了,这批配件再无用武之地,就在仓库的一个角落存放着。一放就是几年,当废品卖实属可惜。当正品又卖不出去,造成钱财物的浪费。

  老板为节省物流成本而一次大量购货,其实库存大,产品积压,钱无法流动,可能产生的成本比物流成本还要大。货币是有时间价值的。货币无法流通,如果再借款还有利息成本。所以库存成本和物流成本要做个比较,要看哪个成本更低,不能因小失大。

  04、影响企业的决策

  民营企业老板普遍存在的一个问题,就是不知道一年到头企业赚了多少钱。更不知道一年花了多少钱。也不知道哪种产品最赚钱,赚了多少钱?哪种产品不赚钱,甚至是赔钱。哪种产品应该扩大生产,哪种产品应该砍掉,老板弄不清楚,最终会影响企业的决策。

老板为什么要懂财务?不懂会怎么样?

  老板对于财务这块应该怎么做?

  01、利润与钱,财务要分清

  利润赚20=收入130-成本100-费用10

  利润是损益表上面的数字,是财务意义上的概念,而钱是现金流量表上的数,民营企业的老总一般没有财务报表,也就是平时所说的账的概念,因此会混淆利润和钱的概念,这个月一共5笔进账,当月赊账进货A供应商40万,还去年欠款50万,当月费用开支10万,收到客户上月货款乙代理商35万,当月销售(赊账挂应收)B代理商130万(产品成本100万)。分析这几笔数据,从财务的角度来看利润=20=收入130-成本100-费用10,而钱=25=收款35-负款50-费用开支10。显然,钱减少了但是利润是增加,可以说是没有关联的。

  02、钱为什么越用越少?

  这个问题可以从三个方面解释,第一企业不赚钱,烧钱;第二是企业资金周转不开;最后是债务不可靠三个原因。

  下面分别来解释:

  第一个原因是企业烧钱,不赚钱的企业就是烧钱,此种企业必须要让投资者不断加码,不断投钱才可以让公司持续经营下去,老板总是有一个错觉,烧钱意味着企业有更大的发展空间,还有就是老总并没有一个意识,盲目的扩张企业,而扩张的过程又是势必需要更多的资金。

  同时,一旦公司成立,房租、工资、水电费、运营费、差旅费、市场营销等等各个方面都是一项长期而且会持续存在的支出,只要公司存在,这些资金就会像流水般的花出去,并且是有去无回,虽然小额,但是频度高,在随着公司的扩张,往往会断送公司的前程,作为管理者,要在资金使用上仔细推敲,关注公司管理细节,仔细盘算。

  第二个原因是企业周转不开,一部分钱在库房,即在供应商手里面,另一部分钱在各种渠道、终端手里面,这就是为人做嫁衣,自己没有钱,看似库存挺多,但是公司不赚钱,这是公司需要更多资金时,往往采取赊账、打折促销等手段,结局就是给对手一个条件,把自己整死。归其原因则是公司经营管理不善、管理不善导致的库存增加、应收账款增加,结果就是所有钱都在供应商、代理商、渠道手里面。总之,企业没钱,企业便自取灭亡。一个企业经营的关键是,先要活下去。

  第三个原因就是债不可靠,资产负债表的左边是各种资产清单,可以看出各种经营资产的分布、比例、经营的特点、管理能力、企业排名等等,右边则是各种资金来源,负债和所有者权益,债权人有银行、政府、供应商、员工等,其次还有股东投入的资金,从数学上说,资产=负债+所有者权益,这一公式是永续平衡的,但是并不会永续平衡,是一个动态发展的过程,周转中的资金有可能突然没有了,债权人既是金主,又是定时炸弹,因此企业就存在者有钱不敢花,缺钱的状态。

  03、为什么感觉缺钱?

  这个问题有三个原因,首先是用错了时间;其次是放错了地方,再次就是用错了人家。

  首先,企业的资金短债不能长投,各种短期债务,比如欠银行的、欠员工的等等,用来固定资产的投资、扩大生产线、扩张、投资等等,这些长期性的投资不是一天两天可以赚回来的,因此短债一定不能长投。

  其次就是钱放错了地方,公司的钱不能乱放,比如库存多少、银行多少、周转资金多少、生产线多少、研发多少是有一定比例的,不可以随意放置。公司的每笔钱都是有他的去向的,所以这种情况下,放错了地方,结构尚不合理,势必总感觉缺钱,最有效的办法是,将企业资产负债表各个科目打上框,对资产进行分类,哪些是运营的、哪些是周转的,一目了然。

  最后是放错了人家,钱都是有去向的,什么时间用、什么项目用都需要进行详细的划分,不能随便放置。

老板为什么要懂财务?不懂会怎么样?

  04、要学财务,重视财务

  公司清晰的产品线,财务现金流水,盈利情况,通过财务状况的公开更容易获得投资合作者的青睐,易于引入投资合作伙伴。在企业盈利模式清晰的情况下,企业易于获得财务费用低廉的资金,通过财务杠杆作用加速企业的发展和盈利。

  05、要学财务,学会看财务报表

  我们不能想像驾驶汽车,不看油料消耗、里程、速度等仪表。就如同企业老板不看现金流量表一样,也许如汽车不看油料消耗一样,有可能你在半路中汽车就开不动了。

  因此看财务报表,就像开车看仪表一样,是必须的家常便饭。看资产负债表就相当于每月末检查身体拍张x光胶片,静态观察情况,企业有多少东西、欠别人债务、股东投资的情况。损益表,相当于用摄影机把一个月所有经营连续不断录下来,看到底是赚了,还是赔了,有问题及时调整。

  06、学财务,可以发现企业管理中的各种问题和短板

  比如:通过销售业绩与工资薪酬发放情况,通过财务、营销和人力资源的综合评估,判断企业的提成激励方式是否合理?人员是否具备相应的能力素质?有可能一个企业10个销售员,把3个人的待遇加给一个顶级销售员创造的价值远远是之前3个人的几倍,这些对企业现金流改善具有因果联系,是小微企业克服现金流困难的一个重要手段。

  07学财务,还可以建立勾稽企业管理体系

  通过财务反映和监督,避免企业漏洞,约束有损企业经济行为,维护公司利益,让企业团队“不以恶小而为之”。防范企业发展过程中的内外部风险,这些都是老板值得学习和关注的。

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