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【重磅】税局公布智慧稽查系统!

  近日,国家税务总局深圳市稽查局公布智慧案件办理系统的中标结果。“智慧稽查”时代来了!

税局公布智慧稽查系统!

  什么是智慧稽查?

  利用机器学习、RPA、语义理解等现代技术建设体化、吞纸化、智能化的案件办理平台,并集成税务稽查分析工具,实现证据的自动采集、全面分析、固定归1档、质量自检,同时还将稽查业务规则、标准和经验固无化到系统中,实现自动取数、自动分析、自动算税、自动生成文书报告、一键归档等功能。咸少稽查人员事务性工作,降低稽查人员工作负担,提升稽查执法质效。

  智慧稽查有什么作用?

  工具:机器学习、RPA(机器人流程自动化)、语义理解的现代技术。

  功能:自动采集、全面分析、固定归档、质量自检,同时还能实现自动取数、自动分析、自动算谁、自动生成文书报告的功能。

  智慧稽查系统的特点,总结一下就是“全面、自动化”,能够降低稽查人员负担,提升稽查效率。

  智慧稽查上线

  2021年6月底前,智慧稽查4.0版本,完成智慧稽查各中心建设和集成任务,提供体系化的智能支撑。

  2021年12月底前,智慧稽查项目完成交付验收,完成系统集成测试,用户培训、项目初验和项目终验。

  对企业有啥影响?

  1、各注册信息有异常

  例如,登记注册地址是虚拟地址,不符合对外经营的条件,法人、财务负责人年龄偏大,成立时间短,但业务量急剧增加。有这种特征的企业,非常可能是虚开发票的空壳企业,必须严查!

  2、买发票

  很多公司缺少成本费用,就想到买发票,尤其以建筑公司、劳务公司最多。但即使走了账、签订了合同,但货物流却很难一致,在大数据稽查的背景下,纸是包不住火的!

  3、发票用量大幅增加问题

  税局对发票的管理一直都是非常严格的,不管是办理增额还是增量,都会去现场审查,后期也会加大监管力度。

  4、农产品抵扣问题

  免税的农产品一直都是虚开发票的主要源头之一。如果企业有大量的农产品销售发票,就非常容易被税务局盯上。同时,如果企业是用农产品核定征收的办法计算抵扣增值税的,由于税额都是自己根据销售量、单耗等数据计算的,非常可能弄虚作假,也是税局的重点关注对象!

  5、骗取出口退税

  骗取出口退税由于获利丰厚,在实务中屡见不鲜。骗税方式也不断演进,报关行、货代等中介机构参与,采用“真实票单、有货流动、虚构资金”等方式。注意了,智慧稽查的背景下,税务将加强与海关数据的共享,对报关行、货代等特殊行业将进行检测,对异常的的涉税行为进行事前的监测管理。

  6、大额公转私

  随着税务与九大商业银行的联网核查,以及今年大额现金管理制度的陆续试点,未来公转私必定是严查的重点。还想用私户收款少缴税?还想用现金发工资不缴纳个税?查到必罚!

  7、税负率异常

  税负率能非常直观体现企业缴税情况,因此是企业风险分析非常重要的一个指标。以下几种情形,纳税人非常可能被约谈。

  ①企业税负与本企业不同期间,与同行业其他公司对比,变动异常,过高或过低。

  ②税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。

  ③企业的进项变动率远大于销项税额变动率。

  ④在水、电等能耗变动不大的情形下,税负率差异过大。

  建议企业赶紧自查税负率。税负率过低的正常原因有:

  ①产品附加值低。

  ②购进固定资产、购进了规定资产和不动产导致进项税额过大。

  ③行情波动价格下降。

  ④原材料、产成品的库存大。正常原因导致的税负率低,税局检查后提供证明,作出解释即可。

  税负率过低的非正常原因有:

  ①漏报收入

  ②延迟收入

  ③多计算进项,比如该进项转出的没有转出。

  ④税率适用错误。非正常原因导致的税负率过低一定要警醒,及时修正。

  8、长期零申报

  连续3-6个月零申报或者不申报,将被列为非正常户。长期零申报的风险大,打卡视频学习!

  9、享受税收优惠

  重点检查满不满足税收优惠的享受条件,比如,高新技术企业,弄虚作假的,一律“摘帽”!

  10、重点税源企业

  重点税源企业由于税收贡献大,自然是稽查的重点,即便是报表也要比别人多报送几张,不光报送给税务,还有统计局、商务局、工信部等部门。各部门数据联网后,企业就“透明”了,还想弄虚作假?可太难了!

  11、重点行业

  ①电商行业,赚钱不交税的时代过去了。

  ②建筑行业,买票的行为实在是太普遍了!

  ③劳务派遣行业,人工费的问题是个大问题。

  ④医药行业,虚开风险非常大。

  ⑤外贸行业,出口退税最容易出问题。

  ⑥高新技术企业,享受优惠多,自然要严查!

  ⑦石化行业:变名销售现象严重,涉嫌虚开犯罪风险大。

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